Czy muszę płacić podatek od zysku ze sprzedaży na Allegro?

18 lip 13, 21:12

Zarabiam pieniądze na odsprzedaży różnych przedmiotów znalezionych po okazyjnych cenach na aukcjach internetowych, sprzedaję z zyskiem to co kupiłem taniej. Generuję zysk ponad 1000 zł miesięcznie. Czy powinienem założyć działalność gospodarczą, aby było to legalne?

Moja działalność jest zorganizowana, skoro ciągle coś sprzedaję, w sumie po kilkanaście sztuk miesięcznie i też ciągła gdyż za każdym razem gdy coś sprzedam, pieniądze od razu inwestuję w nowe przedmioty. Jak będzie wyglądało rozliczanie się z urzędem skarbowym? Mam kilka pytań:

1. Jak będę udowadniał, za jaką kwotę kupiłem dany przedmiot, skoro często kupuję od osób prywatnych, które nie wystawiają mi żadnych faktur? Czy wystarczą jakieś e-maile przesyłane z Allegro?;

2. Czy podatek będę płacił od czystego zysku (cena sprzedaży pomniejszona o cenę zakupu, koszty wystawienia oraz prowizję dla Allegro)? Czy może jedynie będzie brana pod uwagę różnica w cenie zakupu a sprzedaży?;

3. Czy taka forma działalności ma szansę na dofinansowanie z jakichś źródeł? Gdybym chciał na przykład założyć sklep internetowy, w którym będę oferował swoje przedmioty?

Prowadzona przez Pana działalność jest niewątpliwie działalnością gospodarczą w rozumieniu ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. W związku z tym spoczywa na Panu szereg obowiązków publicznoprawnych, m.in. zarejestrowanie działalności w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, zgłoszenie do ZUS i opłacanie składek oraz zarejestrowanie się w Urzędzie Skarbowym, obliczanie i płacenie podatków.

Pytania dotyczą kwestii rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych (podatku PIT) - dlatego głównie tym zajmiemy się w odpowiedzi.

Prowadzenie PKPiR lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

1. Na wstępie należy wskazać, że osoba fizyczna zamierzająca prowadzić samodzielnie działalność handlową na niewielką lub średnią skalę (roczny przychód nie przekracza równowartości w złotych kwoty 150.000 euro) może wybrać z opisanych poniżej jeden, najkorzystniejszy dla siebie, sposób opodatkowania:

a. na zasadach ogólnych, co wiąże się z koniecznością prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów, ale opodatkowaniu podlega jedynie dochód (czyli przychód pomniejszony o koszty uzyskania przychodu).

b. albo w formie uproszczonej - poprzez wybranie opłacania ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych - wtedy podatnik nie musi prowadzić Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów, zaś opodatkowaniu podlega cały uzyskiwany przychód (przychodu nie zmniejsza się o koszty jego uzyskania) - w przypadku działalności usługowej w zakresie handlu ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest bardzo niski, gdyż wynosi jedynie 3%, dlatego nawet pomimo braku możliwości odliczanie kosztów uzyskania przychodu, ten rodzaj opodatkowania może być opłacalny.

W przypadku prowadzenia PKPiR, zagadnienie dotyczące dokumentowania wydatków reguluje Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Wymienia ono dokumenty, które mogą stanowić dowód księgowy będący podstawą wpisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Dla udokumentowania zakupów dokonanych na aukcji internetowej od osoby nieprowadzącej działalności gospodarczej zastosowanie może znaleźć § 13 pkt 5 w/w rozporządzenia, zgodnie z którym dowodem księgowym jest dokument wskazujący:

- wystawcę lub strony operacji gospodarczej (nazwy i adresy);

- datę wystawienia dokumentu i datę operacji gospodarczej;

- przedmiot operacji gospodarczej, jego wartość i ilość;

- podpisy osób uprawnionych do udokumentowania operacji gospodarczej oraz oznaczenie dokumentu.

Ważny wydruk i podpis potwierdzenia zawarcia umowy przez sprzedającego

W przypadku zakupów dokonywanych przez Allegro, wygenerowane dokumenty (potwierdzenia zawartej umowy) powinny zawierać wskazane wyżej dane. Problemem może być uzyskanie podpisu drugiej strony umowy sprzedaży. Należałoby poprosić sprzedającego aby wraz z towarem wysłał wydrukowane i podpisane przez siebie potwierdzenie zawarcia umowy. Taki dokument, jeśli zawiera wskazane wyżej dane może by podstawą wpisu do PKPiR.

W przypadku ryczałtowego opodatkowania przychodów wprawdzie nie prowadzi się PKPiR, jednak podatnicy mają obowiązek posiadania dowodów zakupu towarów. Do udokumentowania zakupu towarów stosuje się odpowiednio przepisy dotyczące prowadzenia PKPiR, jednak w tym przypadku odpowiednie stosowanie powinno, moim zdaniem, polegać na m.in. mniejszym sformalizowaniu, gdyż koszty zakupów nie wpływają na wysokość podatku.

2. Kosztami uzyskania przychodu są wszystkie koszty poniesione w celu uzyskania przychodu, za wyjątkiem tych wymienionych w art. 23 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT).

Konieczne faktury od Allegro

W przypadku opodatkowania na zasadach ogólnych podatek będzie Pan płacił od czystego dochodu, może Pan odliczyć od przychodu wszystkie koszty poniesione w celu jego osiągnięcia. Należy jednak pamiętać o odpowiednim udokumentowaniu kosztów, np. opłaty i prowizje na rzecz Allegro powinny być udokumentowane fakturami wystawianymi przez właściciela serwisu Allegro (konieczne jest utworzenie konta "firma" w tym serwisie).

3. Jeśli działalność gospodarcza jest rozpoczynana przez osobę bezrobotną, może ona ubiegać się o dofinansowanie z urzędu pracy. Można też składać wnioski o dofinansowanie z funduszy unijnych, np. w ramach programu Kapitał Ludzki, jest to jednak bardziej skomplikowane niż otrzymanie dofinansowania z urzędu pracy.

Magdalena Wilkołaska-Karpierz – prawnik

ABISTEMA Kancelaria Doradcza sp. z o.o. Kraków

Widzisz błąd na stronie? Wyślij wiadomość do redakcji

Napisz do nas

zamknij
Nie udało się dodać załącznika.
Nie udało się dodać więcej załączników, usuń któryś z już dodanych.
Poczekaj chwilę - trwa dodawanie załączników.

Komentarz został wysłany.

Przepraszamy Twój komentarz nie może zostać wysłany

Wkrótce pojawi się w serwisie. Zachęcamy do dalszej dyskusji. Wystąpił błąd i nie można zapisać komentarza.
Napisz komentarz...

 












Wpisz, jak chcesz się przedstawić
lub zaloguj się

Firma | Podatki | Prasa

28 sie, 13:35 | Firma | Podatki | Prasa

Opodatkowanie dwóch umów cywilnoprawnych

Opodatkowanie dwóch umów cywilnoprawnych więcej
25 sie, 06:27 | Żywność | Napoje

Ważą się losy mocnych procentów

Ważą się losy mocnych procentów więcej
19 sie, 05:59 | Firma | Podatki | Prasa

Piechociński: mniejsze podatki zamiast waloryzacji

Piechociński: mniejsze podatki zamiast waloryzacji więcej
16 sie, 07:08 | Energetyka | Surowce

Podatek szkodzi KGHM?

Podatek szkodzi KGHM? więcej
14 sie, 17:15 | Firma | Podatki | Prasa

Samofakturowanie

więcej
14 sie, 06:08 | Handel | Prawo

1600 sieciowych transakcji to już działalność gospodarcza

1600 sieciowych transakcji to już działalność gospodarcza więcej
13 sie, 06:57 | Wiadomości | Kraj

Nowy janosik dla gmin i powiatów

Nowy janosik dla gmin i powiatów więcej
12 sie, 06:09 | Wiadomości | Kraj

Do rejestru za 500 zł

Do rejestru za 500 zł więcej
6 sie, 18:20 | Firma | Podatki | Prasa

Oskładkowanie i opodatkowanie zwrotu kosztów dojazdu do pracy

więcej
6 sie, 18:04 | Firma | Podatki | Prasa

W związku z zapłatą faktur RR gotówką, VAT nie podlega odliczeniu, ale czy może on stanowić koszt uz...

W związku z zapłatą faktur RR gotówką, VAT nie podlega odliczeniu, ale czy może on stanowić koszt uzyskania przychodu? więcej
5 sie, 06:03 | Firma | Podatki | Prasa

Polscy przedsiębiorcy polubili ryczałt

Polscy przedsiębiorcy polubili ryczałt więcej
4 sie, 16:34 | Medycyna

Podatkowe skutki pakietów medycznych dla pracowników

Podatkowe skutki pakietów medycznych dla pracowników więcej
4 sie, 15:42 | Firma | Prawo

Członek zarządu spółki z o.o. a składki ZUS?

Członek zarządu spółki z o.o. a składki ZUS? więcej
4 sie, 13:31 | Firma | Podatki | Prasa

Od czego zależy obowiązek stosowania kasy fiskalnej?

więcej
4 sie, 06:04 | Firma | Podatki | Prasa

Mniej dyktatu fiskusa

Mniej dyktatu fiskusa więcej
31 lip, 06:20 | Firma | Podatki | Prasa

Mechanik z kasą

Mechanik z kasą więcej
28 lip, 06:21 | Firma | Podatki | Prasa

Sportowcy na celowniku fiskusa

Sportowcy na celowniku fiskusa więcej
25 lip, 06:32 | Wiadomości | Kraj

Jaki VAT na siłownię?

Jaki VAT na siłownię? więcej
21 lip, 13:36 | Firma | Podatki | Prasa

Banki bezpodstawnie blokują wszystkie konta

Banki bezpodstawnie blokują wszystkie konta więcej
18 lip, 06:27 | Firma | Podatki | Prasa

Fiskus chce mieć haka na każdego

Fiskus chce mieć haka na każdego więcej

Wszystko o podatku

Pokaż

Kursy średnie NBP

29.08.2014
waluta
kurs
zmiana (%)
3,1965
0,41
4,2129
0,20
3,4930
0,23
5,3056
0,43

Stopy procentowe

Rodzaj
Stopa
proc.
Zmiana
(pkt %)
Data
2,72
0,01
13.05.2014
2,52
0,01
13.05.2014
0,34
0,05
12.05.2014
0,02
-0,01
12.05.2014
Rodzaj
Stopa
proc.
Zmiana
(pkt %)
Data
2,50
-0,25%
04.07.2013
4,00
-0,25%
04.07.2013
1,00
-0,25%
04.07.2013
Źródło: NBP

Dodaj do "Ulubionych"

zamknij

Aby dodać naszą stronę do Ulubionych naciśnij kombinację klawiszy Ctrl + D na klawiaturze.

Zamknij