Szkolenie obejmuje omówienie uchwalonych oraz planowanych zmian w podatkach w 2014 roku oraz wskazanie praktycznych skutków zmian, jakie weszły w 2013.
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi i planowanymi zmianami w podatku VAT, podatkach dochodowych oraz Ordynacji podatkowej, które mają wejść w życie w 2014 roku, a których znaczenie jest na tyle doniosłe, że tylko właściwe przygotowanie się do zmian pozwoli przedsiębiorcom uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych. Zaprezentowane zostaną również praktyczne skutki zmian, jakie weszły w 2013 roku.
Gdzie, kiedy, za ile?
Grant Thornton, Budynek Nordea House, ul. Chłodna 52, Warszawa 11 grudnia,19 grudnia w godz. od 9:00 do 16:00
500 PLN + 23% VAT
W zakresie zmian w podatku VAT wchodzących w życie od stycznia 2014 roku zostaną omówione przepisy dotyczące zmienionego momentu powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych, terminów odliczania podatku naliczonego oraz terminy wystawiania faktur. Nowe przepisy wymuszają dostosowanie systemów informatycznych do rozliczeń w podatku VAT.
Planowane zmiany w zakresie podatków dochodowych oraz ordynacji podatkowej mają na celu zrewolucjonizowanie przepisów dotyczących optymalizacji podatkowych. Ich wejście w życie spowoduje, że niektóre struktury czy transakcje przestaną być atrakcyjne dla podatników. Zmiany te wymagają zatem solidnego przygotowania i przemyślanego działania, a to oznacza, że pozyskanie wiedzy o zakresie planowanych zmian i ich skutkach podatkowych ma dla podatników kluczowe znaczenie.
Program szkolenia
Podatek VAT
1 Zmiany od 2013 r. i związane z nimi problemy a. Zmiany w definicjach tj. próbki, prezenty o małej wartości, nieodpłatne przekazanie, towary używane b. Ulga na złe długi
2 Zmiany VAT – wrzesień i październik 2013 r. a. Kasy fiskalne – zmiany w wymogach formalnych i technicz-nych (złagodzony obowiązek jednoznacznego nazywania to-warów) b. VAT a towary wrażliwe (złom, wyroby stalowe, złoto, paliwa); solidarna odpowiedzialność nabywcy
3 Problemy zawsze aktualne a. Premie pieniężne b. Zasady odliczania podatku VAT od samochodów c. Refakturowanie
Zmiany w podatku VAT 2014
1 Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego w tym: a. Nowa zasada ogólna momentu powstania obowiązku podatkowego b. Nowe zasady szczególne momentu powstania obowiązku podatkowego c. Zmiany w określaniu momentu powstania obowiązku podatkowego w WDT I WNT
2 Zmiany w zakresie stosowania stawki 0% w eksporcie.
3 Zmiany w zakresie prawa do odliczenia w tym: a. Prawo do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego b. Nowe regulacje w zakresie ograniczeń w prawie do odliczenia
4 Prawo do odliczenia od samochodów/paliw
5 Zmiany w zakresie określania podstawy opodatkowania w tym: a. Nowa definicja podstawy opodatkowania b. Nowy katalog wyłączeń z podstawy opodatkowania c. Podstawa opodatkowania w WNT, imporcie towarów
6 Zmiany w zakresie fakturowania w tym: a. Zmiana „miejsca” regulacji b. Faktura tradycyjna c. Faktura elektroniczna (w tym nowe interpretacje MF) d. Faktury korygujące i duplikaty e. Faktury uproszczone
7 Pozostałe zmiany w tym: a. VAT marża b. Zwolnienia z opodatkowania c. Rozliczanie podatku z tytułu nabycia określonych towarów
8 Przegląd prac legislacyjnych w zakresie podatku VAT
Zmiany w podatku CIT
1 Zmiany od 2013 r. i związane z nimi problemy a. Faktury niezapłacone w terminie a korekta kosztów b. Zmiany zasad rozliczania leasingu
2 Planowane zmiany od 2014 a. Objęcie CIT spółki komandytowej i komandytowo-akcyjnej b. Nowelizacja przepisów dotyczących cienkiej kapitalizacji c. Certyfikat rezydencji d. Opodatkowanie świadczeń otrzymanych w naturze e. Opodatkowanie dywidendy rzeczowej
3 Nowe wymogi dotyczące cen transferowych a. Usługi o niskiej wartości b. Koszty akcjonariusza c. Czynności restrukturyzacyjne
4 Planowane zmiany przepisów w kontekście optymalizacji podatkowych a. Kontrolowana spółka zagraniczna
Skutki zmian w podatku PIT
1 Koszty uzyskania przychodów z praw autorskich
2 Nowe zasady stosowania ulgi na dzieci i ulgi internetowej
3 Nieodpłatne świadczenia dla pracowników – najnowsze podejście organów podatkowych i sądów administracyjnych
Planowane zmiany w Ordynacji podatkowej
1 Klauzula generalna przeciw unikaniu opodatkowania
2 Planowane zmiany w zakresie interpretacji podatkowych
3 Opinie zabezpieczające
W związku z trwającym procesem legislacyjnym zakres szkolenia może ulec zmianie.
Prowadzący szkolenie:
Małgorzata Samborska Senior Menedżer, Doradca Podatkowy
Mirosława Zugaj Menedżer, Doradca Podatkowy
Gdzie, kiedy, za ile?
Grant Thornton, Budynek Nordea House, ul. Chłodna 52, Warszawa 11 grudnia, 19 grudnia w godz. od 9:00 do 16:00
500 PLN + 23% VAT